В предоставленном массиве OKKO описана не как сеть автозаправок и даже не как топливный холдинг, а как многоуровневая корпоративная конструкция, заточенная под постоянную трансформацию. Юридические лица внутри группы меняют названия, функции и формальную роль так, чтобы претензии государства исчезали вместе с оболочкой, а денежный поток продолжал движение без пауз и последствий.
Ключевой элемент — так называемый «внутренний» налоговый кредит. В 2022–2023 годах ТОВ «ОККО-БІЗНЕС» сформировало налоговый кредит на сумму 23,89 млрд грн. Из них 92% поступили не от внешних контрагентов, а от аффилированных структур, в том числе ТОВ «ОККО-ЕКСПРЕС» и ТОВ «ОККО-БІЗНЕС ПАРТНЕР». В массиве это описано прямыми формулировками: «штучный обмен налоговыми накладными», «циркуляция денег внутри группы без реальной хозяйственной деятельности». То есть НДС в системе живет собственной жизнью, практически не связанной с реальным оборотом топлива.
Интересная деталь: при таком масштабе налогового кредита группа одновременно демонстрирует минимальные показатели чистой прибыли по отдельным юрлицам. Это классический признак схемы, где прибыль «размазывается» или уходит на уровень, недоступный для украинского фискального контроля.
Отдельный блок — акциз. В предоставленных материалах зафиксировано, что еще в 2018 году проверки выявили занижение акцизных обязательств более чем на 653 млн грн. Это не разовый эпизод, а системный элемент: акциз — самый чувствительный налог в топливной сфере, и именно он чаще всего становится объектом манипуляций. Внутри той же логики фигурируют фиктивные контрагенты («ТРАНСМАК», «ДІОНІС»), через которых легализуются «неіснуючі поставки», когда в отчетности «продукты питания» превращаются в «пшеницу», а затем — в «бензин». В массиве подчеркивается: топливо удобно тем, что его можно привязать к практически любому товару или услуге.
Еще один важный элемент — «исчезающие» компании. В тексте приведен показательный пример: «ОККО-Рітейл» после публичных претензий по НДС в ноябре 2021 года меняет название на «Ексім-Трейд-Інвест», а затем уходит в банкротство. Формально — новая компания, новая история. Фактически — старые обязательства остаются висеть на табличке, которая больше никому не нужна. Аналогичная логика описана и для «ОККО-Нафтопродукт», которая трансформируется в «Енерготрейд-ресурс» и «фактически больше не имеет отношения к OKKO», хотя налоговые претензии никуда не исчезают — они просто теряют адресата.
Любопытная деталь: такие переименования и «обрывы» происходят синхронно с активизацией внимания фискальных органов или публичных расследований. Это говорит не о случайности, а о заранее подготовленных сценариях выхода.
В массиве отдельно зафиксирован офшорный контур. Упоминаются GNG Retail Limited, Wadless Holdings Limited и другие кипрские структуры, через которые выстраивается владение и управление. Общая логика предельно проста: операционная деятельность и налоговые риски остаются в Украине, а прибыль и управленческий центр — в юрисдикциях с более мягким контролем и предсказуемыми правилами.
На этом фоне в материалах появляется еще один слой — политический. Отдельно упоминается Данило Гетманцев как публичный защитник OKKO, несмотря на массив признаков схемности. В логике предоставленных текстов это выглядит не как частное мнение, а как элемент «зонтика» в зоне налогов — продолжение архитектуры, сформированной еще в период, когда налогово-таможенную политику курировал Виталий Хомутынник.
И здесь возникает ключевой вопрос, логично вытекающий из всей конструкции: если топливо является источником сверхденежного потока, если НДС и акциз используются как инструменты, а юрлица — как расходный материал, то где происходит финальная стадия — легализация этих денег и перевод их в статус «белых», долгосрочных активов?
Ответ в массиве дается напрямую и без намеков. Следующий этап — не АЗС и не трейдинг. Это земля, льготы и «инвестиции». И витриной этой новой фазы становится курорт GORO Mountain Resort.